Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión con mención en Gerencia Tributaria
100% OnLine
- Duración 12 meses
Programa avalado por la SENESCYT
Resolución de aprobación CES: RPC-SO-11-No.197-2024
Para ingresar a la maestría, es requisito indispensable poseer un título profesional de tercer nivel registrado o en trámite en la Senescyt.
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¿Cuál es el siguiente paso en tu carrera?
Porque este programa de Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión con mención en Gerencia Tributaria proporciona una formación especializada y actualizada en áreas cruciales para la eficiencia y la transparencia en las organizaciones públicas y privadas. Esta formación permite desarrollar habilidades en la identificación y evaluación de riesgos, así como en la implementación de estrategias de control y gestión tributaria, lo que contribuye a la optimización de recursos, el cumplimiento normativo y la generación de valor añadido para las empresas y la sociedad en general. Además, en un entorno cada vez más globalizado y regulado, contar con conocimientos sólidos en auditoría y gestión tributaria se vuelve fundamental para garantizar la sostenibilidad y el éxito empresarial.
La gerencia tributaria es crucial para las organizaciones porque garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales, optimiza la carga impositiva y minimiza los riesgos legales relacionados con impuestos. Además, contribuye a la toma de decisiones financieras estratégicas que maximizan la rentabilidad y el crecimiento sostenible de la empresa.
Salidas profesionales
Al finalizar la maestría estarás preparado para trabajar en:
La Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión con mención en Gerencia Tributaria brinda a los graduados diversas salidas profesionales, entre las que se incluyen:
- Auditor fiscal: Encargado de verificar y evaluar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa, identificando posibles riesgos y proponiendo soluciones para optimizar la gestión tributaria.
- Consultor tributario: Asesora a empresas y particulares en materia fiscal, ofreciendo estrategias para reducir la carga impositiva de manera legal y cumpliendo con las normativas vigentes.
- Gerente de control interno: Responsable de diseñar y supervisar los procesos de control interno de una organización, incluyendo aspectos relacionados con la gestión tributaria para asegurar el cumplimiento normativo y la eficiencia operativa.
- Analista financiero: Analiza la situación financiera de una empresa, incluyendo aspectos tributarios, para tomar decisiones estratégicas que mejoren la rentabilidad y el crecimiento del negocio.
- Investigador en temas tributarios: Dedica su labor a la investigación y análisis de aspectos legales y fiscales, aportando conocimientos y propuestas innovadoras en el ámbito de la gerencia tributaria.
- Al obtener un título de cuarto nivel, pueden optar por cargos directivos como coordinadores, subgerentes, gerentes, vicepresidentes del área financiera, entre otros.
Alcanza tus metas profesionales:
Título
- Magíster en Auditoría Integral y Control de Gestión con mención en Gerencia Tributaria. Posgrado registrado ante el CES y reconocido por SENESCYT.
Conocimientos
Múltiples habilidades que te abrirán puertas.
Esta maestría se orienta en la formación de profesionales con una visión amplia de auditoría integral y control de gestión con enfoque en gerencia tributaria. A través de una formación académica rigurosa y actualizada, se busca que los estudiantes adquieran conocimientos teóricos y prácticos que les permita enfrentar los desafíos y problemáticas que se presentan en este ámbito.
- La Auditoría Integral, consiste en un proceso de análisis que posibilita la evaluación y adquisición de pruebas suficientes y competentes en un intervalo de tiempo específico. Estas pruebas se refieren a la información financiera, la correcta implementación del control interno, la apropiada utilización de los recursos y el acatamiento de las regulaciones que guían la operación de la empresa, con el fin de alcanzar las metas y objetivos establecidos.
- Teniendo como objetivos principales verificar si las actividades financieras, administrativas, económicas y otras, han sido ejecutadas de acuerdo con las normativas legales, estatutarias y de procedimiento aplicables, el propósito de este programa es ofrecer al participante un nivel razonable de certidumbre acerca de si las operaciones de la entidad están en consonancia con las leyes y regulaciones que las rigen y evaluar si la entidad ha mantenido una dirección coherente hacia el logro de los objetivos propuestos, buscando examinar en qué medida la gestión ha cumplido de manera apropiada con las responsabilidades y funciones asignadas, y si estas tareas se han llevado a cabo de manera eficiente, efectiva y económica.
- Con la ayuda del control de gestión, el cual es el proceso que posibilita la evaluación del grado de logro de los diversos objetivos establecidos por el equipo directivo. Esta técnica funciona como una herramienta para analizar el rendimiento alcanzado hasta un punto específico, y más crucialmente, para controlar las distintas unidades de la empresa y recopilar los datos e información necesarios para tomar decisiones óptimas que estén alineadas con el plan de negocio.
- El programa de Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión con Mención en Gerencia Tributaria, ha sido diseñado para responder a las crecientes demandas del entorno empresarial, que se encuentra en constante evolución hacia un panorama más competitivo y regulado. En este contexto dinámico, la gestión eficaz de recursos, el cumplimiento de las normativas vigentes y la optimización de procesos se han convertido en pilares ineludibles para el éxito de cualquier organización. La auditoría integral y el control de gestión, en colaboración con el enfoque en gerencia tributaria, conforman un enfoque holístico que no solo permite evaluar la eficiencia y eficacia de las operaciones, sino que también despliega un papel crucial en la detección temprana de posibles desviaciones y en la elaboración de soluciones proactivas. Al establecer un vínculo directo entre la toma de decisiones y las implicaciones tributarias, esto garantiza que las organizaciones operen de manera cohesiva y estén en condiciones de optimizar su rendimiento económico y su cumplimiento normativo.
Ventajas de la Metodología en línea
La metodología es 100% en línea, permitiendo 288 horas de interacciones en tiempo real entre docentes y participantes mediante tutorías síncronas, correspondiente a 11 asignaturas del currículo.
A través del Campus Virtual, el estudiante accede de forma sencilla, amigable e intuitiva, a todos los recursos y contenidos necesarios para alcanzar el desarrollo de las competencias y destrezas necesarias. Estos recursos didácticos, por su diseño, optimizan el tiempo y así permiten alcanzar una experiencia de aprendizaje eficaz.
Siguiendo el diseño y la secuencia didáctica, el participante determina la carga y ritmo de trabajo, pudiendo en todo momento a través de la plataforma, solicitar la guía y apoyo de los tutores, interactuando el estudiante con el tutor para desarrollar o profundizar aspectos prácticos y relevantes del contenido de la materia.
* Clases sincrónicas 3 días a la semana, todas las semanas.
Contenidos del programa:
- Normas Contables Avanzadas.
- Instrumentos Financieros Complejos.
- Consolidación de Estados Financieros.
- Contabilidad de Costos Avanzada.
- Tratamiento Contable de Impuestos Diferidos.
- Contabilidad para Fusiones y Adquisiciones.
Con estos temas el estudiante conocerá sólidamente las normativas contables internacionales y locales, para poder aplicar los principios contables más avanzados, como consolidación de estados financieros, instrumentos financieros complejos y tratamientos contables específicos para industrias especiales. Además, podrán desarrollar habilidades para analizar en profundidad los estados financieros de una empresa.
- Introducción a las NIIF.
- Marco Conceptual de las NIIF.
- NIIF para PYMES.
- NIIF 9 – Instrumentos Financieros.
- NIIF 15 – Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes.
- NIIF 16 – Arrendamientos.
- Impacto Tributario de las NIIF.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los participantes comprender los objetivos, conceptos y principios detrás del marco conceptual de las NIIF, incluyendo la relevancia, fiabilidad, comparabilidad y entendimiento de los estados financieros. De la misma forma, se proporcionará conocimientos sobre conceptos de valor razonable y cómo se aplican en la medición de activos, pasivos y otras partidas en los estados financieros.
- Introducción al Derecho Tributario.
- Fuentes del Derecho Tributario.
- Principios Tributarios Fundamentales.
- Tipos de Impuestos.
- Obligaciones tributarias.
- Procedimientos Tributarios.
- Planificación Fiscal.
- Incentivos y Beneficios Fiscales.
- Tratados Tributarios Internacionales.
- Ética en la Tributación.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los estudiantes comprender las leyes, reglamentos y normativas tributarias vigentes en el país, para poder realizar los procedimientos tributarios aplicando los procedimientos administrativos y judiciales relacionados con la recaudación de impuestos. Adicionalmente, podrán realizar una planificación fiscal efectiva y legal considerando la responsabilidad tributaria y aspectos éticos en la tributación.
- Fundamentos avanzados del análisis financiero y de auditoria.
- Análisis de estados financieros segmentados y tendencias.
- Procedimientos de la planificación de la auditoría.
- Realización de pruebas, revisión de evidencia y evaluación de los hallazgos durante la auditoría.
- Auditoría de Cumplimiento y Control de Gestión y Performance.
- Normas y ejecución de Auditoria.
- Informe de auditoría.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los participantes comprender y analizar los estados financieros, aplicando las diferentes razones financieras para evaluar la eficiencia operativa. Podrán identificar las tendencias y patrones en los datos financieros a lo largo del tiempo para prever posibles desafíos y oportunidades, así como identificar los riesgos financieros y comparar el rendimiento financiero de una organización con el de sus competidores. De igual modo, comprenderán los procesos y fases de una auditoría integral, desde la planificación y el diseño de pruebas hasta la emisión de informes y conclusiones. Identificarán y evaluarán los sistemas de control interno en una organización y cómo estos afectan la gestión y la minimización de riesgos.
- Dirección estratégica en Auditoría Forense.
- Tipos de fraudes, factores y detección de fraudes.
- Métodos de recolección de evidencia y técnicas de interrogatorio en los riesgos financieros.
- Identificación y revisión de transacciones atípicas o inusuales.
- Análisis de Datos y Minería de Datos.
- Sistemas de control interno y su efectividad en la prevención de fraudes.
- Marco legal y normativo aplicable a la auditoría forense.
- Éticas en la conducción de investigaciones y auditorías forenses.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los participantes aplicar los fundamentos avanzados en auditoría forense identificando los fraudes, errores o irregularidades en los estados financieros y otros registros, con técnicas y metodologías de investigación forense, incluyendo la recopilación de evidencia, entrevistas y análisis de datos. Conjuntamente a esto, utilizarán técnicas y procedimientos específicos para auditar y descubrir fraudes en estados financieros y transacciones.
- La ética como ciencia reguladora de la actuación humana.
- Principios éticos en el quehacer profesional.
- El valor de la vida en todas sus etapas.
- La dignidad de la persona en todas sus circunstancias.
- Respeto y atención a la persona en estado de vulnerabilidad.
- Códigos éticos.
- El papel de la familia en la defensa de los hijos.
- Perfil ético de los profesionales que atienden la tecnología en la educación.
Estos conocimientos y habilidades permiten a los profesionales de la educación permite establecer un marco ético para el comportamiento de los profesionales, proteger el bienestar del público, mantener la confidencialidad, fomentar la honestidad y la transparencia, y contribuir al desarrollo de la sociedad. Estos principios éticos son esenciales para el ejercicio responsable y ético de cualquier carrera profesional.
- Normas, Regulaciones de Auditoría y Sistemas de Información.
- Planificación de una auditoría de estados financieros.
- Evaluación de Riesgos TI y Control Interno.
- Pruebas y Procedimientos de Auditoría.
- Análisis y Evaluación de Hallazgos.
- Auditoría de Sistemas de Información.
- Seguridad Cibernética y Protección de Datos.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los participantes aplicar conocimientos profundos y actualizados sobre normas de auditoría, evaluando los riesgos y la selección de procedimientos de auditoría. Podrán analizar los sistemas de control interno de las organizaciones aplicando técnicas y procedimientos. Comprenderán claramente los Sistemas de Información, evaluarán los riesgos de tecnología de la información relacionados con la integridad y la seguridad de los datos financieros, identificando los controles internos del sistema de información, integrando datos financieros.
- Principios avanzados en Planificación Tributaria.
- Marco Legal y Regulatorio.
- Evaluación de Carga Tributaria.
- Optimización Fiscal y Estrategias.
- Planificación Tributaria Internacional.
- Gestión de Riesgos Tributarios.
- Integración de consideraciones fiscales en la toma de decisiones financieras y estratégicas.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los estudiantes adquirir conocimientos profundos de las leyes y regulaciones tributarias locales e internacionales que afectan a las organizaciones. Podrán analizar las diferentes categorías de impuestos y su impacto en la gestión financiera de las empresas. Estarán en capacidad de desarrollar habilidades para identificar estrategias legales y éticas para minimizar la carga tributaria de una organización, así como estructurar transacciones y operaciones de manera eficiente desde el punto de vista fiscal.
- Inicio, resolución y clasificación de Costos.
- Sistemas y análisis de Costeo.
- Costeo Basado en Actividades (ABC), Costo estándar y Variaciones.
- Tipos y elaboración de presupuestos.
- Presupuesto de efectivo y control de Gestión.
- Ética en la Gestión de Costos y Presupuestos.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los estudiantes adquirir competencias sólidas para comprender y analizar los sistemas de costeo y métodos de asignación. Poseerán habilidades para analizar y controlar los costos de producción, identificando áreas de eficiencia y oportunidades de mejora. Podrán preparar y evaluar presupuestos financieros y operativos para la planificación y control financiero de una organización.
- Métodos de valoración y análisis de comparables.
- Estructura de Capital y Financiamiento.
- Evaluación de proyectos de inversión y toma de decisiones basadas en criterios financieros.
- Dividendos y Política de Pago de empresas nacionales e internacionales.
- Gestión de Riesgos Financieros.
- Información financiera para evaluar la salud financiera de la empresa.
- Mercados Financieros y Financiamiento Externo.
Estos conocimientos y habilidades permitirán a los estudiantes comprender los conceptos sólidos, claves de gestión financiera y su relación en las decisiones empresariales. Serán capaces de evaluar proyectos de inversión utilizando técnicas avanzadas con la estructura de capital y financiamiento. Adquirirán habilidades en la utilización de métodos como el descuento de flujos de efectivo (DCF) y comparables de mercado. Podrán identificar y gestionar los riesgos financieros que enfrenta una organización, incluidos los riesgos de mercado y de crédito.
- Formulación del Proyecto de Titulación.
- Marco Teórico y Marco Conceptual.
- Metodología de Investigación.
- Análisis de Resultados.
- Conclusiones y Recomendaciones.
- Presentación del Proyecto.
Estos conocimientos y habilidades permiten a los educadores tomar el examen complexivo, tanto en su parte teórica como práctica, y de esta manera cumplir con el requisito académico de titulación.
Malla Curricular
Perfil de Egreso
Los egresados del programa desarrollarán competencias para aplicar conocimientos sobre leyes fiscales y regulaciones tributarias, gestionando eficientemente la carga tributaria y garantizando el cumplimiento normativo. Serán capaces de planificar, ejecutar y supervisar auditorías internas y externas para mejorar la eficiencia operativa y mitigar riesgos. Analizarán estados financieros para tomar decisiones informadas sobre inversiones y gestión de activos y pasivos, liderando equipos y colaborando con diferentes áreas de la organización. Comprenderán la importancia de la ética en la profesión, adhiriéndose a los más altos estándares de integridad, especialmente en el ámbito fiscal y financiero, y analizarán datos financieros y fiscales para identificar tendencias y oportunidades.
En cuanto al manejo de métodos y metodologías profesionales, los egresados dominarán técnicas de auditoría financiera, operativa y de cumplimiento, y utilizarán herramientas de control de gestión para optimizar la eficiencia operativa y medir el desempeño financiero. Diseñarán protocolos y procedimientos para asegurar el cumplimiento de las regulaciones tributarias y crearán modelos de planificación fiscal éticos y legales. Desarrollarán habilidades de investigación para mantenerse actualizados sobre leyes fiscales y aplicarán metodologías de control interno para prevenir fraudes y errores, identificando riesgos financieros y tributarios y desarrollando estrategias para mitigarlos.
Los profesionales contribuirán al mejoramiento de la calidad de vida y el desarrollo productivo mediante la optimización de recursos financieros y fiscales, garantizando una gestión eficiente que promueva el crecimiento económico y la generación de empleo. Implementarán prácticas empresariales responsables y éticas, reduciendo el impacto ambiental y promoviendo la justicia y la transparencia. Fomentarán la innovación y el desarrollo productivo mediante la gestión financiera sólida y apoyarán la responsabilidad social y la ética en el entorno profesional.
En términos de valores y principios, se promoverán la honestidad, la integridad y la responsabilidad, así como la equidad de género y la igualdad de oportunidades. Se valorará la diversidad cultural y se respetarán los derechos humanos, garantizando la eliminación de barreras y discriminaciones en el entorno financiero y fiscal. Los egresados propondrán soluciones creativas para desafíos financieros y fiscales, buscando nuevas formas de abordar la solución de problemas.
